Aviso Importante: Insights no presta servicios de asesoría fiscal ni tributaria. La categorización y el valor patrimonial a declarar en tus formularios deben ser analizados y determinados por tu contador público de confianza. Las normas generales y la información técnica en las que se debe apoyar tu contador para el correcto reporte de tus inversiones son las que detallamos a continuación:
1. ¿Qué tipo de activos tengo con Insights?
Tus recursos en la plataforma corresponden a activos financieros en el exterior. Dependiendo de la estructura de tu portafolio, la naturaleza de cada activo se clasifica así:
Acciones y ETFs: Valores de renta variable o participaciones que cotizan públicamente en bolsas de valores de Estados Unidos.
Portafolios Gestionados y Temáticos: Participaciones diversificadas en ETFs (Exchange Traded Funds) listados en EE. UU.
Efectivo Rentable: Saldos en dinero o depósitos mantenidos en una cuenta bancaria/custodio en el exterior.
2. Aspectos Tributarios en Estados Unidos
Al mantener inversiones custodiadas en EE. UU. siendo no residente fiscal en ese país, aplican las siguientes normativas:
Formulario W-8BEN: Documento que certifica tu condición de beneficiario efectivo no residente / no ciudadano estadounidense para efectos de retención fiscal.
Retención sobre Dividendos: El IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.) aplica una retención fija del 30% sobre los ingresos por dividendos recibidos por no residentes.
Impuesto de Sucesión (Estate Tax): Los primeros USD $60.000 de patrimonio en EE. UU. se encuentran exentos. El valor excedente está gravado con una tarifa del 40%.
3. Obligaciones en Colombia (Declaración de Renta y Activos)
Divisas y Tasa de Cambio: La inversión se declara en el patrimonio líquido al costo del dólar enviado al exterior. La utilidad o pérdida por diferencia en tasa de cambio únicamente se reconoce al momento de monetizar o reingresar los recursos a Colombia (Art. 288 del Estatuto Tributario).
Declaración de Activos en el Exterior (Formulario 160): Es obligatoria para personas naturales cuyos activos en el exterior superen los 2.000 UVT y requiere contar con el RUT actualizado:
Entre 2.000 UVT y 3.540 UVT: Se realiza un reporte consolidado o mención global en el Formulario 160.
Mayor a 3.540 UVT: Se exige el desglose y declaración detallada de cada activo.
Descuento Tributario por Dividendos: Los dividendos distribuidos corresponden a ingresos de fuente extranjera. El 30% retenido en EE. UU. por el IRS puede tomarse en Colombia como un crédito o descuento tributario según el Art. 254 del Estatuto Tributario.
4. Tus Extractos y Documentación
Emisor y Formato: Los extractos (Account Statements) y soportes financieros son emitidos directamente por nuestro banco custodio en Estados Unidos (Alpaca Securities) bajo el formato contable estadounidense y exclusivamente en idioma inglés.
Certificado Tributario (Formulario 1042-S): Se genera de manera automática al cierre del año fiscal únicamente si durante ese periodo recibiste dividendos acumulados superiores a USD $0.50.
Si no recibiste dividendos: El dinero depositado se reporta dentro de tu patrimonio. Para conocer el saldo de cierre al 31 de diciembre, te sugerimos descargar el extracto mensual (Account Statement) del mes de diciembre.
5. ¿Cómo descargar tus extractos desde la App?
Sigue estos pasos para obtener tus soportes desde tu dispositivo móvil:
Abre la aplicación de Insights y ve a la pantalla de Inicio.
En la esquina superior derecha, toca el icono de Perfil (Persona).
Selecciona la opción Extractos y certificados.
Descarga el extracto mensual requerido o tu certificado tributario.
Nota: Por seguridad regulatoria, la descarga de documentos está habilitada únicamente desde la aplicación móvil y no está disponible a través de navegadores o computadores de escritorio.
Recomendaciones Finales
Descarga y entrega estos soportes en formato PDF a tu contador de confianza.
Si necesitas interpretar términos o valores en inglés dentro de los extractos de Alpaca Securities, puedes apoyarte en herramientas de traducción o inteligencia artificial (como ChatGPT o Google Translate).
Para inquietudes sobre el acceso a la aplicación o la descarga de tus archivos, escríbenos a help@insightswm.com.